Код ЄДРПОУ: 04012750
| 1 | Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "Успіх - Аудит" |
| 2 | Розділ Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (1 – аудитори, 2 – суб’єкти аудиторської діяльності, 3 – суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності, 4 – суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес. | 3 |
| 3 | Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 33231186 |
| 4 | Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 02222, м. Київ, пр. Маяковського, буд. 69, к. 178 |
| 5 | Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності | 3519 |
| 6 | Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності) | 346/4 | 25.05.2017 |
| 7 | Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| 8 | Думка аудитора | із застереженням |
| 9 | Пояснювальний параграф (за наявності) | 1.1. Думка із застереженням Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" станом на 31.12.2019 р., яка включає: Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2019 р. (Форма №1), Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2019 рік (Форма № 2), Звіт про рух грошових коштів за 2019 рік (форма № 3), Звіт про власний капітал (Звіт про зміни у власному капіталі) за 2019 рік (форма № 4) та Примітки до фінансової звітності за 2019 рік. Фінансова звітність товариства підготовлена згідно з вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі – МСФЗ). Концептуальна основа фінансової звітності, використана для підготовки фінансових звітів, визначена відповідно до МСФЗ, але формат фінансової звітності відповідає П(С)БО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", який затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р. № 73. На нашу думку за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі "Підстава для висловлення думки із застереженням", річна фінансова звітність ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ", що додається, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи Міжнародних стандартів фінансової звітності та облікової політики Товариства, та справедливо й достовірно відображає його фінансовий стан, а також результати його фінансової діяльності, рух грошових коштів та власного капіталу за рік що закінчився зазначеною датою. 1.2. Підстава для висловлення думки із застереженням Згідно вимог МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора" думка із застереженням видається у випадках, коли аудитори не в змозі надати беззастережний висновок, оскільки існують певні обмеження. Наказ про облікову політику товариства № 12 від 29 січня 2013 року не містить детальних положень щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності у відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності. Станом на 31.12.2019 р. у складі основних засобів обліковуються об'єкти, які повністю амортизовані. МСБО 16 передбачено, що ліквідаційну вартість та термін корисної експлуатації об’єкта необхідно переглядати, принаймні, на кінець кожного фінансового року. Товариство не створювало резерв сумнівних боргів у відповідності до вимого МСБО 39, яким встановлено, що в кінці кожного звітного періоду підприємства зобов’язані перевіряти всі свої фінансові активи, до яких належить і дебіторська заборгованість компанії, на предмет її можливого знецінення. Товариство не створювало забезпечення на виплату відпусток у відповідності до вимог МСФЗ 37. Згідно з міжнародними стандартами бухгалтерського обліку при підготовці фінансової звітності у Звіті про фінансовий стан необхідно відображати зобов’язання товариства з невизначеними сумою або строком погашення. При цьому потрібно забезпечити належні критерії визнання та методи оцінки, які дали б можливість користувачам зрозуміти характер забезпечень, строки їх погашення та суму. Станом на 31.12.2019 р. на балансі товариства обліковуються довгострокові фінансові інвестиції вартістю 10372 тис. грн., справедлива вартість яких не визначалась. Щодо первісного визнання за міжнародними стандартами фінансової звітності, згідно МСФЗ 9 "Фінансові інструменти", фінансові інвестиції повинні оцінюватися за їх справедливою вартістю плюс чи мінус витрати по угоді, які безпосередньо відносяться до його придбання або випуску. Відповідно МСФЗ 28 "Інвестиції в асоційовані підприємства", МСФЗ 31 "Частки у спільних підприємствах" за методом участі у капіталі інвестиція первісно визначається за собівартістю і згодом її балансова вартість збільшується або зменшується для визнання частки інвестора у прибутку або збитку об'єкта інвестування після дати придбання. Станом на 31.12.2019 р. у складі дебіторської заборгованості обліковується заборгованість, термін позовної давності якої минув в сумі 1216 тис. грн. Станом на 31.12.2019 р. у складі кредиторської заборгованості обліковується заборгованість, термін позовної давності якої минув в сумі 223 тис. грн. Аудитори не отримали достатньої впевненості, щодо погашення цієї заборгованості. Крім того, несвоєчасність погашення дебіторської та кредиторської заборгованості впливає на склад доходів і витрат та структуру власного капіталу товариства. Станом на 31.12.2019 р. у складі довгострокових зобов’язань відображені відстрочені податкові зобов’язання в сумі 678 тис. грн. Аудитори не отримали достатніх доказів щодо правомірності нарахування цих коштів товариством. В Примітках до фінансової звітності за 2019 рік відсутня інформація щодо наступних питань: - склад та балансова вартість фінансових інвестицій; - інформація про пов’язані сторони; - середньооблікова чисельність персоналу, сума нарахованої заробітної полати та внесків ЄСВ; - умовні зобов’язання та активи; - цілі та політика управління фінансовими ризиками; - події після звітного періоду; - дата затвердження фінансової звітності. Аудитори доходять висновку, що вищенаведені питання є суттєвими у контексті фінансової звітності в цілому, але не всеохоплюючими. |
| 10 | Номер та дата договору на проведення аудиту | 04-20 | 16.06.2020 |
| 11 | Дата початку та дата закінчення аудиту | 10.08.2020 - 23.09.2020 |
| 12 | Дата аудиторського звіту | 23.09.2020 |
| 13 | Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн | 35291.9 |
| 14 | Текст аудиторського звіту | |
| ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фінансової звітності та надання обгрунтованої впевненості щодо Звіту про корпоративне управління ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" за 2019 рік. Адресат: Акціонерам та управлінському персоналу ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" І. ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 1.1. Думка із застереженням Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" станом на 31.12.2019 р., яка включає: Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2019 р. (Форма №1), Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2019 рік (Форма № 2), Звіт про рух грошових коштів за 2019 рік (форма № 3), Звіт про власний капітал (Звіт про зміни у власному капіталі) за 2019 рік (форма № 4) та Примітки до фінансової звітності за 2019 рік. Фінансова звітність товариства підготовлена згідно з вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі – МСФЗ). Концептуальна основа фінансової звітності, використана для підготовки фінансових звітів, визначена відповідно до МСФЗ, але формат фінансової звітності відповідає П(С)БО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", який затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р. № 73. На нашу думку за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі "Підстава для висловлення думки із застереженням", річна фінансова звітність ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ", що додається, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи Міжнародних стандартів фінансової звітності та облікової політики Товариства, та справедливо й достовірно відображає його фінансовий стан, а також результати його фінансової діяльності, рух грошових коштів та власного капіталу за рік що закінчився зазначеною датою. 1.2. Підстава для висловлення думки із застереженням Згідно вимог МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора" думка із застереженням видається у випадках, коли аудитори не в змозі надати беззастережний висновок, оскільки існують певні обмеження. Наказ про облікову політику товариства № 12 від 29 січня 2013 року не містить детальних положень щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності у відповідності до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності. Станом на 31.12.2019 р. у складі основних засобів обліковуються об'єкти, які повністю амортизовані. МСБО 16 передбачено, що ліквідаційну вартість та термін корисної експлуатації об’єкта необхідно переглядати, принаймні, на кінець кожного фінансового року. Товариство не створювало резерв сумнівних боргів у відповідності до вимого МСБО 39, яким встановлено, що в кінці кожного звітного періоду підприємства зобов’язані перевіряти всі свої фінансові активи, до яких належить і дебіторська заборгованість компанії, на предмет її можливого знецінення. Товариство не створювало забезпечення на виплату відпусток у відповідності до вимог МСФЗ 37. Згідно з міжнародними стандартами бухгалтерського обліку при підготовці фінансової звітності у Звіті про фінансовий стан необхідно відображати зобов’язання товариства з невизначеними сумою або строком погашення. При цьому потрібно забезпечити належні критерії визнання та методи оцінки, які дали б можливість користувачам зрозуміти характер забезпечень, строки їх погашення та суму. Станом на 31.12.2019 р. на балансі товариства обліковуються довгострокові фінансові інвестиції вартістю 10372 тис. грн., справедлива вартість яких не визначалась. Щодо первісного визнання за міжнародними стандартами фінансової звітності, згідно МСФЗ 9 "Фінансові інструменти", фінансові інвестиції повинні оцінюватися за їх справедливою вартістю плюс чи мінус витрати по угоді, які безпосередньо відносяться до його придбання або випуску. Відповідно МСФЗ 28 "Інвестиції в асоційовані підприємства", МСФЗ 31 "Частки у спільних підприємствах" за методом участі у капіталі інвестиція первісно визначається за собівартістю і згодом її балансова вартість збільшується або зменшується для визнання частки інвестора у прибутку або збитку об'єкта інвестування після дати придбання. Станом на 31.12.2019 р. у складі дебіторської заборгованості обліковується заборгованість, термін позовної давності якої минув в сумі 1216 тис. грн. Станом на 31.12.2019 р. у складі кредиторської заборгованості обліковується заборгованість, термін позовної давності якої минув в сумі 223 тис. грн. Аудитори не отримали достатньої впевненості, щодо погашення цієї заборгованості. Крім того, несвоєчасність погашення дебіторської та кредиторської заборгованості впливає на склад доходів і витрат та структуру власного капіталу товариства. Станом на 31.12.2019 р. у складі довгострокових зобов’язань відображені відстрочені податкові зобов’язання в сумі 678 тис. грн. Аудитори не отримали достатніх доказів щодо правомірності нарахування цих коштів товариством. В Примітках до фінансової звітності за 2019 рік відсутня інформація щодо наступних питань: - склад та балансова вартість фінансових інвестицій; - інформація про пов’язані сторони; - середньооблікова чисельність персоналу, сума нарахованої заробітної полати та внесків ЄСВ; - умовні зобов’язання та активи; - цілі та політика управління фінансовими ризиками; - події після звітного періоду; - дата затвердження фінансової звітності. Аудитори доходять висновку, що вищенаведені питання є суттєвими у контексті фінансової звітності в цілому, але не всеохоплюючими. 1.3. Основні відомості про Товариство Повна назва товариства ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" Код за ЄДРПОУ 04012750 Місцезнаходження: 01033, м. Київ, вул. Саксаганського, буд.67 Номер та дата державної реєстрації № 1 068 120 0000 008761 Дата державної реєстрації: 14.06.1995р. Дата запису: 07.12.2005 р. Місцезнаходження реєстраційної справи Печерська районна в м. Києві державна адміністрація КВЕД 43.21 Електромонтажні роботи (основний) 1.4. Припущення про безперервність діяльності Нами було розглянуто, чи існують події або умови, які можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність, оцінені оцінки управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність згідно з вимог МСА 570 "Безперервність" та визначено, що не існує суттєва невизначеність, що стосується подій або умов, які окремо або в сукупності можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність. Не змінюючи нашої думки стосовно фінансової звітності, ми звертаємо увагу на вплив пандемії COVID-19 та запровадження карантинних та обмежувальних заходів на діяльність товариства в майбутньому, його фінансовий стан та економічні показники, а також зростаючу невизначеність, пов’язану із зміною економічної ситуації та песимістичними прогнозами розвитку світової та національної економіки. При цьому вважаємо, що управлінський персонал відповідно оцінює припущення про безперервність діяльності. 1.5. Основа для думки Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, виданих Радою з Міжнародних стандартів аудиту та надання впевненості (РМСФНВ), видання 2016-2017 років, що затверджені для обов’язкового застосування при виконанні завдань в якості національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської падати України (далі – АПУ) №361 від 06.08.2018 р. (надалі - МСА) Ці стандарти вимагають, щоб ми дотримувались норм професійної етики та спланували і провели аудиторську перевірку таким чином, щоб отримати достатню впевненість у тому, що фінансова звітність не містить суттєвих помилок. Аудиторський висновок було підготовлено відповідно до вимог Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, зокрема Міжнародних стандартів аудиту 700, 701, 705, 720. Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обгрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки. Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі "Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності" цього аудиторського звіту. При виконанні завдання аудитор дотримувався вимог Кодексу етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики професійних бухгалтерів (РМСЕПБ) та етичних принципів, які визначають професійну відповідальність аудитора, а також керувався вимогами Закону України "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність" від 21.12.2017 р. № 2258-VIII, Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки. 1.6. Ключові питання аудиту Ключові питання аудиту – це питання, які, на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядались у контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. Ми визначили, що немає ключових питань аудиту, інформацію щодо яких слід надати в нашому звіті. 1.7. Інша інформація Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається товариством у відповідності з МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність". В результаті проведення аудиторських процедур аудитор не отримав аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена у зв’язку з інформацією, що розкривається та подається підприємством разом з фінансовою звітністю. 1.8. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне подання фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".. Управлінський персонал визнає і розуміє відповідальність за: складання фінансової звітності відповідно до застосовної концептуальної основи фінансової звітності та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. Також при складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати компанію чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Після підписання і до офіційного оприлюднення фінансової звітності Товариства, відповідальність за інформування про подальші події, які впливають на достовірність звітності, несе керівництво акціонерного товариства. Керівництво несе відповідальність за достовірність наданої інформації та вихідних даних, за поточні залишки на рахунках бухгалтерського обліку, за правомочність (легітимність, законність) здійснюваних господарських операцій, за доказовість, повноту та юридичну силу первинних облікових документів, за методологію та організацію ведення бухгалтерського та податкового обліків, за управлінські рішення, договірне забезпечення та іншу адміністративну документацію. 1.9. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обгрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Обгрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обгрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми: - ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; - отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; - оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обгрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; - доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість компанії продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити компанію припинити свою діяльність на безперервній основі; - оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в своєму звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості. Аудитор не несе відповідальність за достовірність фінансової звітності після дати підписання аудиторського висновку. ІІ. ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ І НОРМАТИВНИХ АКТІВ З метою розкриття інформації щодо активів і зобов’язань Товариства, аудиторами здійснено деталізацію основних статей балансу (звіту про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2019 року. Інвентаризацією активів та пасивів Балансу (Звіту про фінансовий стан) встановлено: вступні залишки на початок звітного періоду змін не зазнали і відповідають даним бухгалтерського обліку по синтетичним та аналітичним рахункам станом на 01 січня 2019 року та ідентичні показникам оприлюдненої фінансової звітності за попередній рік, що закінчився на дату 31 грудня 2018 року. Показники балансу на кінець звітного року станом на 31 грудня 2019 року сформовані на основі даних бухгалтерського обліку операцій за 2019 рік згідно вимог МСФЗ. 2.1. Розрахунок вартості чистих активів Розрахунок вартості чистих активів Товариства, здійснюється для порівняння вартості чистих активів із розміром статутного капіталу з метою реалізації положень статті 155 "Статутний капітал акціонерного товариства" Цивільного кодексу України, зокрема, п. 3: "Якщо після закінчення другого та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів товариства стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законом, товариство підлягає ліквідації". Вказаний розрахунок було здійснено у відповідності з Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку "Про схвалення Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств" від 17 листопада 2004 року № 485. Станом на 31.12.2019 року вартість чистих активів Товариства складає 19952 тис. грн., що більше розміру статутного капіталу на 19188 тис. грн. Таким чином, вартість чистих активів Товариства відповідає вимогам чинного законодавства. 2.2. Розкриття інформації про події, визначених частиною першою статті 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" Особлива інформація відсутня. 2.3. Виконання значних правочинів Згідно статті 70,71 Закону України "Про акціонерні товариства" № 514-VI значним правочином є: - рішення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 50 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності акціонерного товариства, яке приймається наглядовою радою, або загальними зборами, правочини, щодо яких є заінтересованість (ст. 71 Закону України "Про акціонерні товариства"). 21.01.2019 року Наглядовою радою ПАТ "ТРКСТ "КИЇІЕЛЕКТРОМОНТАЖ". прийнято рішення про надання згоди на укладання значного правочину та уповноваження голову правлiння-керуючого Товариства Розгона А.М. укласти (пiдписати) вiд iменi Товариства договiр купiвлi-продажу нерухомого майна: нежитлові будинки (в лiт. А,Д), що знаходяться за адресою: мiсто Київ, вул.Пшенична, будинок 7, за цiною не нижче 4844424 гривень, та з визначенням iнших умов на власний розсуд. Вартiсть активiв емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi: 38100 тис. грн. Спiввiдношення ринкової вартостi майна або послуг, що є предметом правочину до вартостi активiв емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi: 12,7%. 2.4. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 "Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища", аудитор виконав процедури, необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу суб’єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури, спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння зовнішніх чинників діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів. Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства проводилась відповідно до МСА 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності". Під час аудиту ми не знайшли фактів та тверджень про шахрайство, які б могли привернути увагу аудиторів. На нашу думку, заходи контролю, які застосував та яких дотримувався управлінський персонал товариства для запобігання й виявлення шахрайства, є відповідними та ефективними. Аудитор не отримав доказів обставин, які можуть свідчити про можливість того, що фінансова звітність містить суттєве викривлення внаслідок шахрайства. ІІІ. ЗВІТ ЩОДО ЗВІТУ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛІННЯ 3.1. Ідентифікація та опис інформації про предмет перевірки Ми здійснили виконання завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації, щодо Звіту про корпоративне управління ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" за 2019 рік у відповідності до Міжнародного стандарту завдань з надання впевненості 3000 "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації", а також вимог чинного законодавства України. Цей звіт містить результати виконання завдання з надання обгрунтованої впевненості щодо інформації, розкритої відповідно до вимог пунктів 5-9 частини 3 статті 40-1 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" у Звіті про корпоративне управління ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" за 2019 рік та перевірку інформації, поданої у Звіті про корпоративне управління товариства, розкриття якої вимагається пп. 1-4 частини 3 ст. 40-1Закону України " Про цінні папери та фондовий ринок". Звіт про корпоративне управління – документ, який включає в себе інформацію про проведення загальних зборів акціонерів, персональний склад наглядової ради та одноосібного виконавчого органу, інформацію про проведені засідання та опис прийнятих рішень, опис основних характеристик системи внутрішнього контролю, перелік осіб, які є власниками значного пакета акцій ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ", інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів на загальних зборах товариства, порядок призначення та звільнення посадових осіб товариства, повноваження посадових осіб товариства. Нами перевірені наступні документи, які надані товариством за 2019р.: 1. Статут. 2. Кодекс корпоративного управління 3. Протоколи загальних зборів, які відбулися у звітному періоді. 4. Протоколи засідання Наглядової ради. 5. Документи, що підтверджують обрання посадових осіб товариства. 6. Дані щодо реєстру акціонерів товариства. 7. Інші документи, що стосуються предмету перевірки. 3.2. Визначення критеріїв Критерії, за якими перевіряється дані Звіту про корпоративне управління, містяться у п. 63 Міжнародного стандарту завдання з надання впевненості 3000, Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23.02.2006 № 3480-IV, Принципи корпоративного управління, затверджені рішенням НКЦПФР від 22.07.2014 р. № 955 та полягають у підтвердженні достовірність інформації у Звіті про корпоративне управління, а саме чи складений він на підставі даних Статуту, Положень та інших документів з корпоративного управління товариства. Звіт про корпоративне управління складається у складі річного Звіту керівництва для цілей подання регулярної (річної) інформації про емітента, яка розкривається шляхом подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до вимог статті 40- 1Закону України " Про цінні папери та фондовий ринок". 3.3. Відповідальність управлінського персоналу за складання та достовірне подання Звіту про корпоративне управління Управлінський персонал ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" несе відповідальність за складання Звіту про корпоративне управління відповідно до чинного законодавства України та Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23.02.2006 № 3480-IV, а також за такий внутрішній контроль, який він вважає необхідним для складання Звіту про корпоративне управління, що не містить суттєвих викривлень та помилок. 3.4. Відповідальність аудитора за завдання з надання впевненості Нашою відповідальністю є надання обгрунтованої впевненості щодо інформації, зазначеної у Звіті про корпоративне управління, на основі результатів виконання процедур з надання впевненості. Ми провели нашу перевірку у відповідності з вимогами Міжнародного стандарту завдання з надання впевненості 3000 "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації". Завдання передбачало виконання процедур для отримання розумних підтверджень щодо відсутності у наданій товариством інформації суттєвих невідповідностей критеріям перевірки; аудиторських доказів щодо того, чи складений Звіт з корпоративного управління містить інформацію, що не суперечить даним Статуту, Положень та інших документів з корпоративного управління, а також дотримання нормативних вимог щодо діяльності акціонерного товариства. Вибір процедур залежав від судження аудитора, які передбачали: отримання розуміння предмету перевірки та інших обставин завдання, у тому числі внутрішнього контролю; оцінку ризиків можливого суттєвого викривлення інформації про предмет перевірки; дії у відповідь на оцінені ризики, в тому числі розробку відповідних аудиторських процедур, які передбачали перевірку, підтвердження, запити; оцінку достатності та відповідності отриманих доказів. Оскільки метою перелічених вище процедур є надання впевненості щодо Звіту з корпоративного управління, даний звіт з надання впевненості обмежується тільки висновком щодо Звіту з корпоративного управління та не стосується висловлення впевненості стосовно фінансової звітності в цілому. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлювання думки. 3.5. Огляд виконаної роботи Здійснені процедури отримання аудиторських доказів, зокрема, але не виключно, були направлені на: - отримання розуміння товариства як середовища функціонування системи корпоративного управління; - дослідження прийнятих внутрішніх документів, які регламентують функціонування органів корпоративного управління; - дослідження змісту функцій та повноважень загальних зборів; - дослідження форми функціонування органу перевірки фінансово-господарської діяльності товариства: наявність окремої посади ревізора або ревізійної комісії; - дослідження повноважень та форми функціонування виконавчого органу: - наявність колегіального або одноосібного виконавчого органу Товариства. В ході виконання завдання аудитор отримав докази щодо інформації, зазначеної у Звіті про корпоративне управління в складі Звіту керівництва за 2019 рік. . 3.6. Думка щодо Звіту про корпоративне управління На нашу думку, інформація Звіту про корпоративне управління ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ТРЕСТ "КИЇВЕЛЕКТРОМОНТАЖ" за 2019 рік що додається, складена в усіх суттєвих аспектах, відповідно до вимог статті 40-1 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23.02.2006 № 3480-IV та не суперечить Принципам корпоративного управління, затвердженим рішенням НКЦПФР від 22.07.2014 р. № 955. IV. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ Повне найменування юридичної особи Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "Успіх - Аудит", ЄДРПОУ 33231186 Місцезнаходження юридичної особи та її фактичне місцезнаходження 02222, м. Київ, пр. Маяковського, буд. 69, к. 178 03035, вул. Г. Кирпи, буд. 2 "А", оф. 408 Номер і дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України Номер реєстрації у реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (розділ "Суб’єкти аудиторської діяльності") - 3519 Номер Свідоцтва та термін чинності про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України № 0694, термін чинності до 31.12.2022 р. Рішенням Аудиторської палати України від 27.10.2017 р. внесено до переліку фірм, які відповідають критеріям для проведення обов’язкового аудиту Дозвільні документи аудиторів, що здійснювали перевірку Ватаманюк Марія Михайлівна: номер реєстрації у реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (розділ "Аудитори") – 100583, сертифікат аудитора серії А № 000873 від 28.03.1996 р. Слободян Віталій Степанович: номер реєстрації у реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності (розділ "Аудитори") – 102365, сертифікат аудитора серії А № 6109 від 13.04.2006 р. Електронна адреса uspikha@ukr.net Телефон (044) 223 – 82 – 69 Основні відомості про умови договору на проведення аудиту Дата та номер договору на проведення аудиту 16 червня 2020 року; № 04-20 Термін проведення аудиту 10 серпня 2020 року – 23 вересня 2020 року Дата складання Звіту незалежного аудитора щодо фінансової звітності 23 вересня 2020 року Партнер з аудиту ___________________ Слободян В.С. (сертифікат серії А № 6109 від 13.04.2006 р.) Директор ТОВ "АФ "Успіх-Аудит" __________________ Ватаманюк М. М. (сертифікат серії А №000873 від 28.02.1996р.)=+-+=д/н | ||
_______________
* Серія та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.